Investissement dans des entreprises : 5 programmes de défiscalisation

Vous souhaitez investir dans des entreprises afin de vous permettre de payer moins d’impôts sur le revenu ? C’est possible en agissant avant le 31 décembre pour pouvoir y prétendre dès l’an prochain sur vos revenus de cette année.

Il existe plusieurs solutions s’offrant à vous. Certaines comportent des risques, d’autres entrent dans le plafonnement des niches fiscales à 10 000 €. Voici les programmes de défiscalisation actuels.

1 - Investissement dans les PME

Pour réduire votre facture fiscale, vous pouvez investir dans des PME que l’on nomme souvent IR -PME ou Madelin. Cependant, les entreprises doivent répondre à plusieurs conditions qui sont :

• Être créées depuis moins de sept années
• Ne pas être cotées en Bourse

Si elles remplissent ces obligations, il vous est possible de prétendre à une réduction d’impôts sur le revenu de 25 % de votre investissement qui est plafonné à 50 000 € si vous êtes seul ou 100 000 € si vous êtes en couple marié ou pacsé. Ainsi, seul, vous pourrez bénéficier d’une réduction allant jusqu’à 12 500 € et de 25 000 € en couple.

2 - Les GFF/GFI ou parts de forêts

Les groupements forestiers ou GFF et groupements forestiers d’investissement ou GFI sont encore des investissements vous permettant de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu de 25 % tout en vous aidant à diversifier votre patrimoine. L’avantage fiscal est strictement le même que dans le cas précédent concernant l’IR-PME. Le plafond de votre investissement ne doit pas dépasser 50 000 € si vous êtes seul ou 100 000 € si vous êtes en couple marié ou pacsé. Si vous rachetez des parts d’un groupe existant, la réduction ne sera alors que de 5 700 € maximum pour une personne seule et 11 700 € pour un couple. Les GFI vous permettent d’acquérir une partie de forêt à partir de 1 000 €. Ainsi, votre risque est mutualisé. Par ailleurs, ce placement est exonéré de l’IF à 75 % voire 100 % dans certains cas. Les droits à succession sont appliqués après 75 % de la valeur de vos parts. Dans le même temps, vous devez conserver ces parts pendant cinq ans et demi à sept ans. Votre capital investi est bloqué pendant cette période. Les frais sont aussi élevés et atteignent 10 %. Le rendement brut n’est que de 1 % à 2 % et les risques naturels climatiques ne sont pas à exclure. L’attente pour revendre vos parts peut aussi être longue.

3 - Les parts de SOFICA

Si vous aimez le cinéma, vous pouvez investir dans des parts de SOFICA qui sont des sociétés de financement de l’industrie cinématographique et de l’audiovisuel. La réduction d’impôts est très importante, car elle est de 48 % dans la limite de 25 000 € de vos revenus et 18 000 € des dépenses, mais le risque aussi. Les sociétés doivent remplir certaines obligations qui sont :

• Utiliser 10 % au moins des investissements au développement de films
• Souscrire au moins 10 % au capital de sociétés de réalisation pour développer des fictions, des films d’animation ou documentaires

Le ticket est généralement fixé à 5 000 €, mais attendez-vous à une promesse de rendement négatif. Alors investir dans des parts de SOFICA permet d’avoir accès à une grosse réduction d’impôts.

4 - Investir dans des FIP FCPI

Les FIP ou fonds d’investissement de proximité ou FCPI ou fons communs de placement dans l’innovation vous permettent d’investir dans une PME par le biais d’un compte-titres ou une plateforme de crowdfunding. Votre avantage fiscal est de 25 % limité à 12 000 € si vous êtes seul ou 24 0000 €, si vous êtes en couple marié ou pacsé. La réduction d’impôt maximale est donc de 3 000 € si vous êtes seul ou 6 000 € si vous êtes en couple. Si vous investissez dans un FIP en Corse, la réduction d’impôt est de 30 %. Pour que cette réduction d’impôt soit prise en compte, les parts d’investissements éligibles correspondent à des PME régionales existant au moins depuis 5 ans. Si 80 % des investissements pour un FCPI sont éligibles, alors le taux de votre réduction d’impôt est de 20 %. Pour bénéficier pleinement des réductions d’impôts, vous devez conserver les parts jusqu’au 31 décembre de la cinquième année suivant la souscription de votre contrat.

5 - Investir dans un GVF ou un groupement foncier viticole

Le GVF ou groupement foncier viticole fonctionne sur les mêmes bases que sur celles des GFI et GFF. La réduction d’impôts à laquelle vous pouvez prétendre est de 18 % du montant que vous investissez. En cas d’IFI, vous êtes totalement exonéré. Le rendement de ce produit tourne seulement à 1 %. Vous êtes rémunéré en bouteilles ou en numéraire. Investir dans un GFV se réalise sur du long terme et en fonction de l’évolution de la propriété viticole.

En dehors des investissements que vous pouvez réaliser dans les entreprises, il existe d’autres réductions d’impôts très intéressante dans les domaines de l’immobilier et des placements sur des marchés boursiers. Pensez toujours qu’il faut diversifier ses actifs lorsqu’il existe un risque de façon à éviter de perdre le moins possible vos capitaux investis.