Réduction fiscale, déduction d’impôt ou crédit d’impôt : quelles différences ?

Chaque année, lorsque vous remplissez votre déclaration d’impôts sur le revenu, vous abordez le parcours du combattant, car le document est de plus en plus complexe à remplir.

Une fois que vos revenus sont remplis par l’administration fiscale, vous n’avez qu’à vérifier les montants, mais si vous avez droit à une réduction fiscale, une déduction fiscale ou à un crédit d’impôt, les affaires se corsent. Voici les différences entre ces trois appellations.

La déduction fiscale

La déduction fiscale est un avantage fiscal au même titre que la réduction ou le crédit d’impôt qui peut être octroyé à votre foyer fiscal pour minorer votre base imposable. Cette déduction fiscale est accordée par l’État, si vous avez réalisé une dépense entrant dans les charges déductibles du revenu.

À quelles charges correspond la déduction fiscale ?

La déduction fiscale correspond à des charges bien précises étant en majeure partie des frais réellement engagés. Ainsi, parmi les principales, on y retrouve :

• La pension alimentaire
• Les produits d’épargne retraite, les frais d’accueil de la personne âgée
• Les dépenses forfaitaires accordées par l’administration fiscale comme les frais forfaitaires professionnels, par exemple, etc.

Comment bénéficier de la déduction fiscale ?

La déduction fiscale, se trouve dans le cadre 6 de votre déclaration sur le revenu. Vous inscrivez alors le montant des charges déductibles et la soustraction viendra automatiquement apparaître une fois que vous aurez terminé de remplir votre déclaration en ligne.

La déduction fiscale et son fonctionnement

Quand vous indiquez une déduction fiscale sur votre déclaration, le montant de votre revenu global diminue ainsi que vos impôts. Ainsi, plus votre tranche d’imposition est haute et plus l’impôt baissera. Par exemple, pour un PER, si vous êtes dans la tranche à :

• 14 %, pour 1 000 €, l’avantage fiscal atteint 140 €
• 30 %, pour 1 000 €, l’avantage fiscal atteint 300 €
• 41 %, pour 1 000 €, l’avantage fiscal atteint 410 €
• 45 %, pour 1 000 €, l’avantage fiscal atteint 450 €

La déduction fiscale s’opère pendant la détermination du revenu net catégoriel ou sous déduction de certaines charges de votre revenu global brut. Dans le même temps, vous devez respecter les 4 règles suivantes :

• Une base légale
• Une dépense pendant la même année d’imposition
• Ne pas déduire d’un revenu catégoriel
• Pouvoir justifier de la dépense

Pour avoir droit à la déduction fiscale, votre résidence fiscale doit être en France, ou vous devez être un non-résident Schumacker.

La réduction d’impôt

La réduction d’impôt sur le revenu permet de réduire le montant de votre impôt sur le revenu, elle peut même ramener votre impôt à zéro si vos versements sont importants, mais elle ne vous ouvre pas droit à un crédit d’impôt restitué et peut être perdue en partie pour le montant supérieur à celui de l’impôt sur le revenu. En revanche, selon la réduction obtenue, elle peut parfois être reportée sur les années suivantes.

Quelles sont les réductions d’impôt ?

Les principales réductions d’impôt auxquelles vous pouvez prétendre sont :

• Les dons aux associations
• Les frais versés pour les maisons de retraite Ephad
• Les frais forfaitaires de scolarité pour enfant
• Les déplacements en tant que bénévoles d’une association
• Les investissements Duflot, Pinel, Scellier, etc.

La réduction d’impôt est imputée de revenu avant le crédit d’impôt, car elle n’est pas restituée si l’impôt à payer est nul.

Le crédit d’impôt

Le crédit d’impôt permet de minorer votre impôt sur le revenu et peut être déduit de deux façons. Il est soustrait de votre impôt et vient en diminuer le paiement ou si vous n’êtes pas imposable, il vous est alors remboursé par le fisc. À la différence de la réduction d’impôt, le crédit d’impôt vous est toujours restitué.

Déclarer un crédit d’impôt

La plupart des crédits d’impôts se trouvent sur le formulaire 2042 RICI qui est annexé à votre déclaration d’impôt sur le revenu 2042. Si vous souscrivez votre déclaration en ligne, vous devez cocher la case « crédit d’impôt » lorsque vous remplissez votre déclaration 2042. La case n’est jamais préremplie et c’est à vous de faire connaître ce crédit d’impôt et son montant. N’oubliez pas de compléter le formulaire 2042RICI au format papier ou de le remplir en ligne sur votre 2042. Les crédits d’impôts existent par plusieurs dizaines de niches fiscales et seuls, quelques-uns peuvent être répertoriés dont voici les essentiels :

• Emploi d’un salarié à domicile
• Cotisations syndicales
• Garde d’enfants de moins de 6 ans
• Travaux éligibles dans la résidence principale et crédit d’impôt pour transition énergétique, etc.

Quand est perçu un crédit d’impôt ?

Le crédit d’impôt est perçu en janvier de l’année suivant votre déclaration à raison de 60 % de son montant et entre juillet et août de la même année, à raison de 40 % pour le solde. Il est remboursé directement par virement sur votre compte. Avec l’impôt prélevé à la source, il est question que le crédit d’impôt soit mensualisé dans les années à venir.

Bon à savoir : le fisc impute de vos revenus en premier les réductions d’impôts pour que la restitution de vos crédits d’impôt soit optimisée.