Impôt sur le revenu et optimisation fiscale : 9 points à étudier

Vous avez gagné plus, donc vous allez payer plus d’impôts sur le revenu si vous ne faites rien. Par contre, en appliquant un ou plusieurs de ces points, si c’est possible dans votre situation, vous pouvez faire baisser fortement votre impôt sur le revenu l’an prochain. Voici de nombreuses possibilités qui sont légales et à votre portée.

1 - Les frais réels ou forfaitaires

Normalement, vous avez droit à 10 % d’abattement sur vos salaires. Par contre, à la place, vous pouvez enlever les frais réels que vous supportez dans l’année. Cette solution est avantageuse sur le montant total de vos frais réels dépasse 10 %. Attention, en optant pour cette solution, vous devez être en mesure de pouvoir présenter tous les justificatifs en cas de contrôle. Vous pouvez aussi opter pour les frais forfaitaires. Dans ce cas, vous calculez la distance parcourue entre votre domicile et votre lieu de travail. Vous la multipliez par deux pour l’aller et le retour et vous multipliez la somme par le barème donné par l’administration fiscale concernant le nombre de chevaux de votre véhicule. Vous pouvez aussi rajouter les frais de repas forfaitaires de l’administration si vous n’avez pas de système de restauration sur place ou d’indemnités les prévoyant. Si vous exercez certaines professions, il existe encore la possibilité d’avoir une réduction en pourcentage.

2 - L’enfant majeur

Si vous avez un ou des enfants majeurs, il est possible de pouvoir diminuer votre impôt sur le revenu. S’il est étudiant, vous pouvez le rattacher à votre foyer fiscal s’il n’a pas de revenus (ne pas omettre de rajouter ses revenus s’il a travaillé pendant les vacances). Si d’après vos calculs, il est plus intéressant qu’il se déclare tout seul, n’oubliez pas la déduction de la pension alimentaire forfaitaire dont le calcul est donné par l’administration. Dans ce cas, vous devez la réintégrer sur sa déclaration, mais faites attention qu’il ne devienne pas imposable s’il a d’autres revenus. Cette pension peut aussi être versée à un parent qui habite chez vous et dont les revenus ne sont pas suffisants.

3 - Les réductions pour les enfants

Que vous ayez un enfant de moins de 6 ans, un enfant au collège ou au lycée, vous avez droit à déduire des frais de garde pour les plus petits avec restitution d’impôt de 50 %. Pour les plus grands, la réduction d’impôt va de 61 € à 183 € s’ils sont au collège ou au lycée.

4 - Les dons

En donnant à des associations, vous aurez droit à une réduction d’impôts égale à 66 % ou 75 % du montant que vous aurez donné en fonction de l’association que vous choisissez. Attention, il existe un plafonnement à ne pas dépasser. Il change tous les ans, vous devez donc regarder sur votre annexe de déclaration quel en est le montant pour l’année qui vous intéresse.

5 - Employé à domicile

Si vous employez une personne à domicile, vous avez droit à un crédit d’impôt de 50 % du montant des dépenses que vous avez engagées. Attention, il existe plusieurs plafonds selon l’aide que vous choisissez comme :

• L’aide-ménagère
• Le bricolage
• Le jardinage

6 - Investir dans des produits de placements

Si vous désirez encore diminuer votre impôt sur le revenu de façon significative, vous pouvez placer de l’argent dans certains produits sans risques comme le PERP ou plan d’épargne retraite populaire replacé maintenant par le PER ou plan d’épargne retraite. Les versements seront bloqués, mais vous aurez droit à des déductions et vous préparerez ainsi votre retraite.

Les FCPI ou fonds communs de placement dans l’innovation et FIP ou fonds d’investissement de proximité vous font aussi gagner 18 % à 38 % de votre montant placé sur des supports risqués. Le blocage des fonds va de 5 à 8 ans.

L’IR-PME ou souscription au capital de PME vous permet encore d’obtenir une réduction d’impôts équivalente à 18 %.

Les SOFICA ou sociétés de financement de l’industrie cinématographique et de l’audiovisuel vous permet encore d’obtenir une réduction d’impôts allant jusqu’à 48 % sur un blocage de capital pendant 8 ans et un risque de perte en capital important.

7 - LMNP ou vide

Le LMNP ou location de meublé non professionnel est relatif aux revenus immobiliers générés par une location en meublé. Elle est non professionnelle si vous avez moins de 23 000 € de revenus de cette location sur une année ou si ce montant ne dépasse pas vos autres revenus. Dans ce cas, au micro foncier, vous ne serez imposé que sur 50 % des revenus. Au régime réel, vous pourrez déduire l’amortissement du bien et tout ce qu’il est possible légalement pour arriver à un revenu nul. En location vide, si vous déclarez au régime réel, vous allez pouvoir déduire des travaux, des intérêts d’emprunt, des taxes, des frais de gestion, etc. Vous pouvez même générer un déficit foncier absorbant vos autres revenus et reportable pendant les 10 années suivante jusqu’à son épuration.

8 - Le dispositif Pinel

Si vous avez un capital d’argent important, vous pouvez l’investir dans le dispositif Pinel. Vous aurez droit à une réduction d’impôt de 12 %, de 18 % ou de 21 % sous certaines conditions, à savoir :

• Il faut que le bien immobilier soit neuf ou récemment rénové
• Il faut le louer pendant 6, 9 ou 12 ans
• Il faut que le bien soit situé dans une zone géographique déterminée
• Il faut que les revenus des locataires et que les loyers soient plafonnés
• Il faut que le bien serve de résidence principale et qu’il soit loué en vide

La valeur du logement est plafonnée à 300 000 € et le plafond de la réduction est soumis aux niches fiscales de 10 000 €. De plus, entre deux locations, le logement ne peut rester vide pendant plus de 12 mois.

9 - Les autres possibilités de faire diminuer son impôt sur le revenu

Il est encore possible de bénéficier de différents avantages fiscaux grâce à votre résidence principale. Concernant la transition énergétique ou encore en faveur de l’aide aux personnes pour l’installation ou le remplacement d’équipements spécialement conçus pour les personnes handicapées ou âgées dans un logement neuf ou ancien. Si vous avez pas mal d’argent à placer, vous pouvez vous faire aider par un conseiller financier qui vous dira quels autres investissements sont encore possible comme :

• Les monuments historiques
• La loi Denormandie
• La loi Malraux
• La loi Censi Bouvard
• La loi Pinel Outre-mer, etc.

Il existe encore de nombreux placements vous permettant d’alléger vos impôts sur le revenu, mais il vaut mieux vous faire aider par un professionnel pour vous aider à défiscaliser correctement en fonction de votre situation personnelle. N’hésitez pas à faire appel à ses services.